« Предыдущий вопрос
Ответственность кредитных организаций по отдельным видам правонарушений

Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу предусмотрена ст. 129.1 НК

Загрузка
Скачать Получить на телефон
например +79131234567

txt fb2 ePub html

на телефон придет ссылка на файл выбранного формата

Что это

Шпаргалки на телефон — незаменимая вещь при сдаче экзаменов, подготовке к контрольным работам и т.д. Благодаря нашему сервису вы получаете возможность скачать на телефон шпаргалки по экономике. Все шпаргалки представлены в популярных форматах fb2, txt, ePub , html, а также существует версия java шпаргалки в виде удобного приложения для мобильного телефона, которые можно скачать за символическую плату. Достаточно скачать шпаргалки по экономике — и никакой экзамен вам не страшен!

Сообщество

Не нашли что искали?

Если вам нужен индивидуальный подбор или работа на заказа — воспользуйтесь этой формой.

Следующий вопрос »
Банковский вклад (депозит)

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (кредитная организация), принявшая поступивш

Банковская тайна. Бухгалтерский учет, отчетность, аудит, антимонопольная деятельность кредитных организаций


Общие правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и
статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями
устанавливаются ЦБ РФ с учетом международной банковской практики. В настоящее время
порядок ведения бухгалтерского учета в российских кредитных организациях,
установлен «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории РФ» от 05.12.2002 № 205-П.

Отчетность кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской
организацией, имеющей в соответствии с законодательством РФ лицензию на
осуществление таких проверок.

В тоже время, отчетность банковских групп и банковских холдингов подлежит ежегодной
проверке аудиторской организацией, осуществляющей аудиторскую проверку кредитных
организаций не менее двух лет.

По результатам проверки аудиторская организация обязана составить заключение о
результатах аудиторской проверки, содержащее сведения:

1) о достоверности финансовой отчетности кредитной организации;

2) выполнении ею обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

3) качестве управления кредитной организацией;

4) состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными
законами и уставом кредитной организации. Аудиторское заключение направляется в
ЦБ РФ в трехмесячный срок со дня представления в ЦБ РФ годовых отчетов кредитной
организации, банковских групп и банковских холдингов.

После аудиторского подтверждения достоверности годового отчета кредитной организации,
он представляется в ЦБ РФ.

В дальнейшем в форме и сроки, которые устанавливаются ЦБ РФ, кредитная
организация публикует годовой отчет в открытой печати.

Правовой режим банковской тайны установлен банковским законодательством и ГК РФ.
Содержание режима банковской тайны – кредитная организация гарантирует
непредставление (неразглашение) третьим лицам информации о банковском счете и
банковском вкладе; об операциях по счету; о клиентах банка, банках-корреспондентах
и т. д. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только
самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам
такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке,
предусмотренных законодательством.

В случае неправомерного разглашения кредитной организацией сведений, составляющих
банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка
возмещения причиненных такими неправомерными действиями убытков. Государственная
политика по развитию конкуренции и антимонопольному регулированию на рынке
финансовых услуг реализуется следующими федеральными органами:

1) на рынке ценных бумаг – федеральными органами исполнительной власти,
осуществляющими регулирование на рынке ценных бумаг;

2) на рынке банковских услуг – ЦБ РФ;

3) на рынке страховых услуг – федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
регулирование на рынке страховых услуг;

4) на рынке иных финансовых услуг – федеральными органами исполнительной власти,
осуществляющими регулирование на рынке этих финансовых услуг.

Основные задачи ЦБ РФ как антимонопольного органа, осуществляющего регулирование
на рынке финансовых услуг:

1) содействие развитию конкуренции на рынке финансовых услуг;

2) предупреждение, ограничение и пресечение недобросовестной конкуренции и пресечение
злоупотреблений, связанных с доминирующим положением финансовой организации на
рынке финансовых услуг;

3) осуществление государственного контроля за соблюдением антимонопольного законодательства
на рынке финансовых услуг.